Sí, el IRS puede gravar el bitcoin y otras criptomonedas. Esto es lo que debes saber sobre esos impuestos en EE.UU.

(CNN) — La adopción de bitcoin por parte de El Salvador como moneda de curso legal puede haber sido un momento decisivo para las criptomonedas. Pero en Estados Unidos, aunque puedes usar criptomonedas para comprar y vender productos o servicios, no pienses ni por un minuto que es como el dinero en efectivo, al menos si quieres evitar problemas con el Servicio de Impuestos Internos de EE.UU. (IRS, por sus siglas en inglés).

Las monedas virtuales se gravan como propiedad o como inversión cuando las vendes. Para hacer las cosas más confusas, usarlas para comprar algo técnicamente cuenta como venta.

Si te pagan en bitcoins u otras criptomonedas, por otro lado, eso se tratará como ingresos imponibles para ti.

De hecho, casi todas las transacciones pueden estar sujetas a impuestos y deben declararse.

Si bien bitcoin y otras criptomonedas pueden ser virtuales, tienen consecuencias fiscales muy reales. Si no pagas los impuestos que adeudas, estarás sujeto a intereses y multas y, en algunas circunstancias, incluso a un proceso penal.

Entonces, si no pudiste resistirte a participar, digamos, en el viaje salvaje de bitcoin –que subió un 437% solo el año pasado, en un momento se negoció encima de US$ 60.000 y cayó por debajo de US$ 43.000 esta semana– mantén buenos registros, porque eres responsable de conservar la documentación de cada una de tus transacciones.

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¿Se informan las transacciones en criptomonedas al IRS?

No hay informes de terceros legalmente requeridos sobre transacciones de cifrado o muchos tipos de pagos de cifrado. Pero eso puede cambiar pronto si se promulga la Ley de Empleo e Inversión en Infraestructura. Si se promulga, páginas de cambio como Coinbase tendrían que informar sus operaciones. El proyecto de ley ha sido aprobado por el Senado y espera una votación en la Cámara este mes.

Mientras tanto, y especialmente si el proyecto de ley no se promulga, hay una variedad de formas en que el IRS evaluará si has realizado transacciones en cripto sujetas a impuestos.

Por ejemplo, cualquier empresa que pague más de US$ 600 a un no empleado o que pague salarios a un empleado debe informar ese ingreso al IRS, dijo Mark Luscombe, principal analista de impuestos federales de Wolters Kluwer Tax & Accounting.

Además, todos los contribuyentes federales en la parte superior de su formulario 1040 deben responder con sinceridad a una pregunta sobre si recibieron, vendieron, enviaron, intercambiaron o adquirieron algún interés financiero en cualquier moneda virtual durante el año fiscal.

Eso no significa que el IRS simplemente dependerá de un sistema de honor. “Tienen la percepción de que hay muchas más personas involucradas en transacciones de moneda virtual de las que se informa sobre los retornos”, dijo Luscombe.

Entonces, junto con el Departamento de Justicia de EE. UU., la agencia tributaria busca activamente el cumplimiento de varias maneras.

Ha comenzado una “campaña de cumplimiento de moneda virtual” que incluirá alcance público pero también “exámenes”. Eso puede significar auditorías.

Además, el IRS envió cartas en el verano de 2019 a 10.000 personas alertándolas sobre sus obligaciones tributarias con respecto a las monedas virtuales e instándolas a revisar y enmendar declaraciones pasadas si adeudan impuestos atrasados, intereses y multas.

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¿Cómo obtuvo los nombres de esas 10.000 personas? “[A] través de varios esfuerzos de cumplimiento del IRS en curso”, señaló la agencia.

Uno de esos esfuerzos: el IRS está buscando listas de clientes de compañías de criptomonedas a través de citaciones legales.

“El Departamento de Justicia continuará trabajando con el IRS para garantizar que los propietarios de criptomonedas paguen su parte justa de impuestos”, dijo el Departamento de Justicia en un comunicado en abril.

El IRS también tiene una Unidad de Delitos Cibernéticos de Investigación Criminal, encargada de sofocar la actividad ilegal en transacciones de moneda virtual.

¿Qué impuesto debo si vendí criptomonedas?

Debes informar cualquier ganancia o pérdida de capital por la venta. Eso quedará determinado por la diferencia, en dólares estadounidenses, entre lo que pagaste por las criptomonedas y lo que recibiste cuando las vendiste.

Si conservaste la inversión durante menos de un año y había aumentado su valor al momento que la vendiste, la ganancia estará sujeta a impuestos como un ingreso común. En cambio, si mantuviste la inversión durante más de un año, estará sujeta a las tasas de impuesto sobre la ganancia de capital.

Si perdiste dinero en la venta, puedes usar esa pérdida de capital para compensar cualquier ganancia de capital que hayas tenido por otras inversiones, dijo Luscombe.

¿Qué pasa si me pagaron en una moneda virtual por un bien o servicio?

Eso se reporta como un ingreso común. Y el monto de ingresos reportado debería ser el valor en dólares estadounidenses de la moneda virtual el día que la recibiste.

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¿Y si le pago a otra persona en una moneda virtual como el bitcoin?

Eso es como una venta de bitcoin en la que vas a obtener una pérdida o una ganancia. El IRS explica que la ganancia o pérdida queda determinada por “la diferencia entre el valor justo de mercado de los servicios que recibiste y su base ajustada en la moneda virtual intercambiada”.

Si lo único que hice fue comprar monedas virtuales, ¿qué debo reportar?

En ese caso no debes reportarlo en tu declaración de impuestos, según el IRS, de la misma manera que no reportarías una inversión que compraste y que tienes en una cuenta de corretaje, a menos que produzca ingresos sujetos a impuestos como dividendos o intereses.

¿Gravará el estado en el que vivo mis transacciones en criptomonedas?

Probablemente, pero deberías ver qué dijo el departamento de rentas del estado sobre el tema.

“La mayoría de los estados no ha abordado específicamente las monedas virtuales, lo que significa que la mayoría de estados que tienen un impuesto sobre la renta seguirían el ejemplo federal”, dijo Luscombe.

Todo el dinero que ganes por tus inversiones en criptomonedas o pagos de ingresos se incluirá en tu ingreso bruto ajustado federal, que la mayoría de estados utiliza como punto de partida.

Dos estados —Nevada y Wyoming, que no tienen un impuesto sobre la renta—, especificaron que no van a someter las transacciones en moneda virtual al impuesto estatal a la propiedad, dijo Luscombe.

(Para obtener más información sobre estas y otras preguntas, el IRS creó este espacio de preguntas frecuentes. Si tu situación es particularmente compleja, puede que sea útil consultar a un profesional en temas impositivos que tenga experiencia en esta área)

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